Que un cliente no te pague una factura suele convertirse en una situación de frustración y preocupación, especialmente si ya se ha realizado el trabajo o entregado el producto.

Sin embargo, lo que muchas personas no saben es que, aunque el cliente no haya pagado, el IVA (Impuesto al Valor Agregado) de esa factura ya se ha declarado y pagado al fisco.

Esto supone un coste adicional para la empresa o profesional autónomo, que no solo pierde el dinero de la venta o servicio, sino también el IVA correspondiente.

Afortunadamente, si alguna vez te has preguntado si puedes recuperar el IVA cuando un cliente no te paga, nos alegramos de informarte de que sí existe un procedimiento para recuperar el IVA en estos casos. A continuación, veremos los requisitos y pasos para conseguirlo de una forma sencilla y efectiva.

¿Qué es el IVA y por qué lo debes pagar incluso si no te pagan?

El IVA es un impuesto indirecto que se cobra sobre el valor añadido de un producto o servicio, y es pagado por el consumidor final.

Las empresas y autónomos actúan como intermediarios: cobran el impuesto al cliente y posteriormente se lo entregan al fisco. Cuando la empresa emite una factura, está obligada a declarar y pagar el IVA correspondiente, independientemente de si el cliente ha abonado o no la factura.

Este es el problema del que nos referíamos anteriormente y que puede crear problemas si el cliente finalmente no paga la factura. Pero para estos casos, por suerte, la legislación permite solicitar la recuperación del IVA en casos de impago. Pero para solicitar dicha recuperación, será necesario que cumplas conciertos requisitos y seguir un proceso específico para obtener este reembolso.

¿Cuáles son los requisitos para recuperar el IVA de facturas no pagadas?

Ahora que ya sabes que puedes recuperar el IVA de las facturas no pagadas, te enseñamos el paso a paso para que puedas iniciar el proceso.

Tal y como comentábamos anteriormente, es imprescindible cumplir con algunos requisitos legales que demuestren que el cobro de la factura ha sido imposible de realizar. Los requisitos variarán dependiendo del tipo de cliente (si es un particular o una empresa) y de la cantidad de tiempo transcurrido desde la emisión de la factura.

A continuación te enumeramos los principales requisitos para recuperar el IVA de las facturas no pagadas:

1. Existe un tiempo de espera mínimo: Deben haber transcurrido al menos seis meses desde la emisión de la factura (en el caso de empresas pequeñas) o un año (en el caso de grandes empresas), sin haber recibido el pago correspondiente.

2. Intentos de cobro comprobables: Es fundamental demostrar que se han realizado intentos de realizar el cobro. Esto puede incluir la comunicación escrita con el cliente, la emisión de recordatorios de pago y cualquier otra evidencia de que se ha intentado cobrar la deuda.

3. Emisión de una factura rectificativa: Es necesario emitir una factura rectificativa, que indique claramente que el IVA ha sido ajustado debido al impago. Esta factura será el documento clave para que hacienda procese la recuperación del IVA.

4. Reclamación formal: Si el cliente es una empresa o autónomo, será necesario que inicies un procedimiento de reclamación formal. Esto debe realizarse dentro de los seis meses siguientes al vencimiento de la factura original.

5. Comunicación con hacienda: Para que el proceso sea válido, deberás notificar a la Agencia Tributaria la emisión de la factura rectificativa y el motivo de impago.

Estos requisitos son imprescindibles para que hacienda considere que realmente existe una deuda incobrable y así puedas recuperar el IVA pagado en su momento.

Consejos para recuperar el IVA de facturas no pagadas

Lleva un registro detallado de todas las facturas emitidas y los plazos de cobro, especialmente de aquellas que estén vencidas. Esto te ayudará a detectar a tiempo los impagos.

Guarda todas las facturas correspondientes de cada cliente en un mismo lugar. Un software de facturación te permitirá gestionar este tipo de incidencias.

Con FactoKis, tendrás toda tu facturación electrónica en un mismo lugar y podrás gestionar mucho mejor tus facturas, en el caso de que te sucedan problemas de impago.

¿Cuánto tarda hacienda en devolverme el IVA?

El tiempo que tarda hacienda en devolverte el IVA de facturas no pagadas, dependerá de varios factores como por ejemplo el volumen de solicitudes y del cumplimiento adecuado de los requisitos. Normalmente, si la documentación está completa y no se presentan errores en el proceso, hacienda puede tardar entre 1 y 3 meses en hacer efectiva la devolución del IVA.